已有30人围观 来源:第一财经资讯 发布于:2021-04-22 22:31:02

4月22日,深交所宣布《深圳证券交易所公司债券发行上市审核业务指引第1号——公司债券审核重点关注事项》(下称《公司债券审核指引1号》)。该指引细化了对公司债券审核重点关注事项的信息披露请求和核查请求。

《公司债券审核指引1号》立足前期审核实践,聚焦发行人公司治理、组织架构、经营情形、财务状态、特定风险等症结事项,进一步晋升信息披露的有效性和针对性,压实发行人信息披露主体义务和中介机构“看门人”职责,增进债券市场高质量发展。

一是明白发行人公司治理信息披露请求。对存在重大负面舆情、股权构造与管理层不稳固、非经营性往来占款与资金拆借余额较大、对外担保金额较高、资金集中归集等情形的发行人,请求其细化对相干事项的披露,解释对偿债才能的影响。

二是细化发行人财务信息披露请求。对存在有息债务构造产生大幅变更、短期债务占比显著上升、“存贷双高”等财务指标显著异常、财务数据变更较大的发行人,请求其披露具体原因及合理性。

三是强化对偿债才能偏弱的发行人的准入监管。对于公司债券存量范围大且存在显著兑付压力、缺少可连续经营才能且严重影响偿债才能、母公司单体资产质量较低的发行人,请求其审慎制订公司债券申报计划。

四是压实中介机构义务,关注中介机构执业质量。明白中介机构的核查请求与职责,树立中介机构分类管理制度。请求主承销商提交承销机构及项目负责人近两年内承销债券违约情形,对于存在严重负面执业记载的,将对其申报的项目从严审核。

此外,《公司债券审核指引1号》编制了主承销商关注事项核查对比表,对审核重点关注事项进行归纳和提炼,便利主承销商逐项对比核查,进步债券审核效力。